Eine US-LLC ist eine eigenständige juristische Person nach US-Bundesstaatsrecht: beschränkte Haftung wie eine GmbH, steuerlich transparent auf US-Seite, ohne Mindestkapital gründbar. Für dich als deutschsprachigen Unternehmer entscheidet nicht die Rechtsform über deine Steuern, sondern dein Wohnsitz — deshalb zeigen wir beide Wege ehrlich: Wegzug oder Zweigniederlassung in Deutschland.
Eine US-LLC gibt dir
Die Limited Liability Company (LLC) ist eine Rechtsform nach US-Bundesstaatsrecht — erfunden 1977 in Wyoming und seitdem in allen 50 Staaten verfügbar. Sie kombiniert zwei Welten: die beschränkte Haftung einer Kapitalgesellschaft (wie GmbH/AG) mit der steuerlichen Transparenz einer Personengesellschaft — zumindest auf US-Seite.
„LLC“ ist dabei kein einzelnes Gesetz, sondern 50 verschiedene Staatsrechte. Wyoming, Delaware und Nevada gelten als die ausgereiftesten LLC-Rechte — Google, Amazon und Meta betreiben Töchter als LLCs.
Eigenständige juristische Person
Die LLC schließt Verträge, klagt und wird verklagt, hält Konten und Eigentum.
Kein Mindestkapital
Kein US-Bundesstaat verlangt Stammkapital — die GmbH verlangt 25.000 €.
Gründung ohne Notar
Articles of Organization online beim Secretary of State, meist in wenigen Tagen.
US-Steuern (Bund)
Disregarded Entity: Ohne US-Geschäftstätigkeit keine US-Körperschaftsteuer — Proforma-Filing genügt.
Vorteile. Und ihre Grenzen.
Die Vorteile der LLC sind überwiegend zivilrechtlich und gelten unabhängig von deinem Wohnsitz.
Kein Mindestkapital
Gründung mit dem Kapital, das dein Geschäft braucht.
Beschränkte Haftung
Privatvermögen bleibt getrennt (bei Missbrauch bleibt Durchgriff möglich).
Formfreie Anteilsübertragung
Membership Interest per Abtretung nach US-Recht — die GmbH verlangt notarielle Beurkundung (§ 15 Abs. 3 GmbHG).
Vertragsgestaltungsfreiheit
Das Operating Agreement regelt Governance, Ausschüttungen und Nachfolge flexibler als ein deutscher Gesellschaftsvertrag.
Gläubigerschutz (Wyoming)
Wyo. Stat. § 17-29-503 beschränkt Gläubiger deines Anteils auf die Charging Order — kein absoluter Schutz.
US-Zahlungsinfrastruktur
USD-Konto, ACH, Wires; Stripe und App-Stores onboarden US-Entitäten reibungslos.
Der Gründungsablauf in 7 Schritten
Von der Staatenwahl bis zur laufenden Compliance — in der Regel 14 Werktage bis zum betriebsfertigen Setup. Eine ITIN dauert zusätzlich 7–11 Wochen.
Bundesstaat wählen
Der Staat bestimmt Gründungsgebühr, Jahreskosten, Datenschutz im Register und Gläubigerschutz. Unsere Standards: Wyoming (ab 104 $ Gründung, 60 $/Jahr, stärkster Charging-Order-Schutz), Florida (125 $, 138,75 $/Jahr, Banking-stark), New Mexico (50 $, keine Jahresgebühr, anonym).
Name prüfen & Articles of Organization einreichen
Der Name muss im Staat einmalig sein und „LLC“ oder „Limited Liability Company“ enthalten. Die Articles of Organization werden online beim Secretary of State eingereicht — Bearbeitung je nach Staat in wenigen Tagen. Kein Notar, kein Mindestkapital.
Registered Agent benennen
Jeder Staat verlangt einen Registered Agent mit physischer Adresse im Gründungsstaat (Details im eigenen Abschnitt). Kosten über Dienstleister: typischerweise 50–150 $ pro Jahr. Ohne Agent verliert die LLC ihren Good Standing.
Operating Agreement erstellen
Der interne „Gesellschaftsvertrag“: Governance, Manager-Struktur, Ausschüttungslogik, Anteilsregeln, Nachfolge. Für deutsche Gesellschafter entscheidend, weil der Typenvergleich hier ansetzt — Standardvorlagen aus dem Internet berücksichtigen das nicht.
EIN beantragen
Die Employer Identification Number ist die Steuernummer der LLC — Beantragung per IRS-Formular SS-4, auch ohne SSN möglich. Bearbeitung in der Regel 1–4 Wochen (remote, ohne USA-Reise).
US-Geschäftskonto eröffnen
USD-Konto mit Routing- und Account-Number für ACH, Wires und Stripe-Auszahlungen. Online-Onboarding über US-Banking-Plattformen ist ohne US-Aufenthalt möglich; klassische Banken vor Ort verlangen teilweise einen persönlichen Termin.
Compliance etablieren
Jährlich: Annual Report im Bundesstaat plus Federal Filing (Form 5472 + Proforma 1120, Frist 15. April — Verspätung kostet 25.000 $). Die FinCEN-BOI-Meldepflicht ist für US-gegründete LLCs derzeit entfallen (FinCEN-Regel vom 26.03.2025); bei Wiedereinführung greift sie sofort.
Was ist ein Registered Agent?
Der Registered Agent ist eine gesetzlich vorgeschriebene Empfangsadresse deiner LLC im Gründungsstaat. Jeder der 50 Staaten verlangt eine Person oder Firma mit physischer Adresse in genau diesem Staat (kein Postfach), die während Geschäftszeiten erreichbar ist.
Annahme amtlicher Post
Klagezustellungen („Service of Process“), Steuer- und Behördenschreiben.
Digitale Weiterleitung
Digitalisiert, häufig innerhalb von 24 Stunden.
Registeradresse
Die Adresse, unter der die LLC offiziell erreichbar bleibt.
Kosten & Risiko
50–150 $ pro Jahr. Fällt der Agent weg, verliert die LLC ihren Good Standing — im Extremfall folgt die administrative Auflösung.
Wie Deutschland die LLC einordnet
Deutschland schaut nicht auf das US-Etikett, sondern führt einen eigenen Typenvergleich durch (BMF-Schreiben vom 19.03.2004, KStH Anlage 10). Für die US-Steuerklassifizierung ist das deutsche Ergebnis unerheblich — und umgekehrt (BFH IB 75/20).
| Single-Member-LLC | Multi-Member-LLC | |
|---|---|---|
| US-Einordnung | Disregarded Entity (transparent) | Partnership (transparent) |
| Deutsche Einordnung | In der Regel Kapitalgesellschaft (BFH I R 47/17) | In der Regel Personengesellschaft (transparent) |
| Folge bei DE-Wohnsitz | KSt + GewSt auf Betriebsstättengewinne; Hinzurechnungsbesteuerung (§§ 7 ff. AStG) bei thesaurierten passiven Einkünften | Direkte Zurechnung der Gewinne beim Gesellschafter (ESt) |
Steuern: die ehrliche Kurzfassung
Wer dir „steuerfrei“ ohne Bedingung verspricht, verkauft dir ein Prüfungsrisiko. Die Bedingungen sind einfach — und stehen hier ohne Kleingedrucktes.
- USA (Bund)
Ohne US-Geschäftstätigkeit keine US-Körperschaftsteuer für die disregarded LLC. Pflicht bleibt das jährliche Proforma-Filing (Form 5472 + 1120, Frist 15. April, Verspätungsstrafe 25.000 $).
- USA (Staaten)
Wyoming, Florida und New Mexico erheben keine State-Income-Tax auf LLC-Erträge — wohl aber Jahresgebühren (WY ab 60 $, FL 138,75 $, NM keine).
- Deutschland
Wohnst du hier, zahlst du hier — auf LLC-Erträge in voller Höhe (§ 1 EStG). „Steuerfrei“ wird es erst nach echtem Wegzug; auch dann prüfen wir § 6 AStG und § 2 AStG.
- Alternative
Die LLC mit eingetragener Zweigniederlassung — ganz legal in Deutschland mit normaler Steuerlast und allen zivilrechtlichen Vorteilen.
- Meldewesen
Die USA nehmen nicht am CRS teil, aber das FATCA-Abkommen sorgt für gegenseitigen Datenaustausch mit dem BZSt. Deklarationspflicht bleibt immer.
Kosten im Überblick
Beispiel Wyoming. Florida: 125 $ Gründung / 138,75 $ Jahresreport. New Mexico: 50 $ Gründung / 0 $ jährlich.
| Posten | Einmalig | Jährlich |
|---|---|---|
| Articles of Organization (Wyoming) | 104 $ | — |
| Annual Report (WY-Minimum) | — | ab 60 $ |
| Registered Agent | — | 50–150 $ |
| Form 5472 + Proforma 1120 | — | 200–500 $ (oder im Mandat) |
| FinCEN-BOI | — | derzeit entfallen (US-LLCs) |
| EIN-Beantragung | 0 $ (IRS-Gebühr) | — |
Professionelle Begleitung (Operating Agreement nach Typenvergleich-Kriterien, Compliance, Betreuung) beginnt im fünfstelligen Bereich — Details im Anfrage-Formular.
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